Услуги

Требование относительно подачи политическими партиями финансовых отчетов в Национальное агентство по вопросам предотвращения коррупции (НАПК) содержится в ст.17 закона № 2365-III «О политических партиях» 2001 г. В отчете должна быть представлена следующая информация по каждой без исключения партии/ ее структурном образовании, которое получило статус юридического лица:

1. Об имуществе (недвижимости, деньгах и т.д.).
2. О датах осуществления и размере (суммах) всех взносов в пользу партии/ ее местных ячеек, лицах, совершивших эти взносы.
3. О сумме средств, полученных из гос. бюджета.
4. О датах осуществления, целевом назначении, объеме и получателях всех платежей со счетов партии/ ее структурного образования.
5. О датах возникновения/ прекращения, суммах (стоимости) всех финансовых обязательств, а также лицах, в пользу которых обязательства подлежат исполнению.

Вопрос о подаче партиями финансовой отчетности урегулируется также соответствующим Положением, утвержденным решением НАПК от 28 июля 2016 № 2.

Основания для привлечения к ответственности в случае нарушений, связанных с подачей партиями отчетов

Ответственность предусматривается за следующие виды нарушений:

• Несоблюдение порядка/ сроков подачи отчетов.
• Подача отчета, оформленного с нарушением требований.
• Представление заведомо недостоверной информации.
• Несоблюдение порядка предоставления/ получения взносов или гос. финансирования.

Речь может идти об административной или уголовной ответственности. В частности, за нарушение порядка подачи отчета предусматривается ответственность по статье 212-21 Кодекса Украины об административных правонарушениях (КУоАП).

Особенности правовой защиты при угрозе привлечения к ответственности по статье 212-21 КУоАП

По актам и выводам после проверки отчетов партий должностные лица НАПК составляют десятки админ. протоколов о нарушениях. Рассмотрение этих материалов в суде может иметь разные последствия. Следует заметить: статья 212 КУоАП предусматривает наложение штрафа от 300 до 400 необлагаемых минимумов доходов граждан. Однако эффективные действия адвоката могут помочь избежать подобных санкций.

Возьмем пример: дело № 755/11943/19, которое рассматривалось в суде 31.07.2019 года. Акцент был сделан на то, что невозможно установить лицо, на которое должен быть наложен штраф. В служебные обязанности главы политической партии подача отчета не входит, на это должностное лицо штраф накладывать неправомерно. Производство по делу об админ. правонарушении подлежит прекращению в связи с отсутствием события и состава правонарушения.

По делу № 755/13936/19, рассматриваемом 04.10.2019 г., как основа тактики защиты интересов лица были взяты сроки давности касаемо возможности привлечения к админ. ответственности. Согласно положениям части 2 ст. 38 КУоАП, взыскание накладывается не позднее чем через 3 месяца с момента совершения правонарушения, при длящемся правонарушении – не позднее чем через 3 месяца с момента обнаружения.

Итак, варианты защиты при угрозе привлечения к ответственности по статье 212-21 КУоАП можно найти. Наиболее целесообразный алгоритм действий подбирается адвокатом в зависимости от конкретных обстоятельств.